Ekonomické trestné činy v Rumunsku

Proč by vám měl pomoci specializovaný advokát na trestní právo během trestního řízení?

Ekonomické trestné činy mají zvláštní význam v právní praxi, protože jsou regulovány jak trestním zákoníkem, tak speciálními zákony. Jejich význam je dán jak vysokým počtem případů s trestnými činy v oblasti finančního a bankovního sektoru a ekonomiky, v kontextu proliferace tohoto typu trestné činnosti, tak problémy při trestním vyšetřování v jejich pochopení (často jde o velmi složité finanční schémata), stejně jako při vyšetřovacím postupu v takovýchto případech (vyšetřovací plán).

Bezpochyby, vyšetřování ekonomických trestných činů představuje mnohem větší úroveň obtížnosti než jiné oblasti, což je dáno jak čistě technickým charakterem mechanismů ekonomicko-financí, tak komplexností a složitým způsobem, jakým jsou spravovány důkazy v trestní věci tohoto typu. Tyto aspekty činí pomoc specializovaného trestního advokáta nezbytnou, pokud jste obviněni z trestného činu tohoto typu.

Co jsou ekonomické trestné činy a jaké to jsou?

Ačkoli neexistuje konkrétní právní definice pro počítačové trestné činy, můžeme říci, že se jedná o nezákonné činnosti prováděné v ekonomicko-financí sféře. Hlavními typy ekonomických trestných činů trestně sankcionovaných trestním zákoníkem jsou zpronevěra, daňové úniky, praní špinavých peněz, podvodné řízení a nekalá soutěž.

Daňový únik

Trestný čin daňového úniku je trestán v článku 9 zákona č. 241/2005 o prevenci a potírání daňového úniku, podle kterého následující činy spáchané za účelem vyhnutí se daňovým povinnostem představují trestné činy daňového úniku:

• • skrývání majetku nebo zdanitelného nebo daňového zdroje;
  • opomenutí, zcela nebo částečně, zaznamenat obchodní operace nebo dosažené příjmy v účetních dokladech nebo jiných zákonných dokumentech;
  • zaznamenávání nákladů v účetních dokladech nebo jiných zákonných dokumentech, které nemají základ v reálných operacích, nebo zaznamenávání jiných fiktivních operací;
  • pozměňování, ničení nebo skrývání účetních dokladů, protokolů z daňových nebo pokladních přístrojů nebo jiných prostředků pro ukládání dat;
  • provádění dvojího účetnictví pomocí zápisů nebo jiných prostředků pro ukládání dat;
  • vyhýbání se finančním, daňovým nebo celním kontrolám, nehlášením, fiktivním hlášením nebo nesprávným hlášením týkajícím se hlavních nebo vedlejších sídel kontrolovaných osob;
  • nahrazení, poškození nebo převod zajištěného majetku dlužníkem nebo třetími osobami

Tedy daňový únik se týká situací, kdy daňoví poplatníci úmyslně skrývají nebo ignorují povinnost platit daně, což vede k poškození státního rozpočtu. Tento trestný čin může spáchat fyzická nebo právnická osoba nebo jakákoli právní entita bez právní subjektivity, která dluží daně nebo jiné příspěvky do státního rozpočtu.

Trestný čin daňového úniku je trestán odnětím svobody od 2 do 8 let a zákazem určitých práv nebo pokutou. V této trestné činnosti paragraf (2) uvádí přitěžující okolnost, která zvyšuje trestní sazbu o 5 let, pokud dojde k poškození vyššímu než 100 000 eur v ekvivalentu národní měny. V paragrafu 3 je stanoveno zvýšení trestní sazby o 7 let, pokud dojde k poškození vyššímu než 500 000 eur v ekvivalentu národní měny.

Praní špinavých peněz

Trestný čin praní špinavých peněz je trestán podle článku 49 zákona č. 129/2019 o prevenci a potírání praní špinavých peněz a financování terorismu, jakož i o změně a doplnění některých právních předpisů, podle něhož následující činy představují trestný čin praní špinavých peněz:

• • • změna nebo převod majetku, vědoma si, že pochází z trestné činnosti, za účelem skrytí nebo zamaskování nelegitimního původu tohoto majetku nebo za účelem pomoci osobě, která spáchala trestný čin, z něhož majetek pochází, aby se vyhnula stíhání, soudu nebo vykonání trestu;
    • skrytí nebo zamaskování pravé povahy, původu, umístění, dispozice, pohybu nebo vlastnictví majetku nebo práv k němu, vědoma si, že majetek pochází z trestné činnosti;
    • získání, držení nebo používání majetku jinou osobou než aktivním subjektem trestného činu, z něhož majetek pochází, vědoma si, že pochází z trestné činnosti.

Tedy, praní špinavých peněz představuje proces skrytí nelegitimního původu majetku nebo příjmů získaných pachatelem nebo jinou osobou. V případě získání, držení nebo používání majetku jinou osobou než aktivním subjektem trestného činu, z něhož majetek pochází, musí být zjištěno, zda osoba znala původ majetku nebo jeho účel, na základě objektivních skutkových okolností.

Trestný čin praní špinavých peněz je trestán odnětím svobody od 3 do 10 let a pokus je rovněž trestán. V této trestné činnosti paragraf (21) uvádí přitěžující okolnost, že trestný čin praní špinavých peněz byl spáchán jedním z hlásících subjektů uvedených v článku 5 stejného zákona při výkonu jeho profesní činnosti. Dále, podle odstavce (3) je stanovení aplikace jednoho nebo více doplňkových trestů uvedených v článku 136 odst. (3) písmena a)-c) zákona č. 286/2009, pokud čin spáchala právnická osoba. 

Nečestná soutěž

Trestný čin nekalé soutěže je trestán podle článku 2 zákona č. 11/1991 o boji proti nekalé soutěži, podle kterého následující obchodní praktiky podnikání a/nebo zaměstnanců, které jsou v rozporu s poctivými zvyklostmi a obecným principem dobré víry a které způsobují nebo mohou způsobit škody jiným podnikům, představují trestný čin:

• • • pomlouvání konkurentní společnosti nebo jejích produktů/služeb, které může poškodit její legitimní zájmy, provedené komunikováním nebo šířením informací, které neodpovídají skutečnosti, jinou společností nebo bývalým či současným zaměstnancem informace, které nejsou pravdivé;
    • odvrácení klientely konkurentní společnosti bývalým nebo současným zaměstnancem, prostřednictvím využití informací, o kterých měl vědomost, že jsou obchodními tajemstvími nebo důvěrnými informacemi a jejichž zveřejnění může vážně poškodit zájmy této společnosti;
    • diskreditace činnosti konkurentní společnosti nebo jejích produktů a služeb, provedené jinou společností nebo bývalým či současným zaměstnancem, použitím akcí, které vedou k ztrátě dobré pověsti nebo důvěryhodnosti této společnosti, jinými prostředky než těmi uvedenými v písmeni a);
    • jakékoliv jiné obchodní praktiky, které jsou v rozporu s poctivými zvyklostmi a obecným principem dobré víry a které způsobují nebo mohou způsobit škody konkurentům.

Čin může spáchat fyzická osoba (která může být i bývalý nebo současný zaměstnanec) nebo právnická osoba (konkurenční podniky).

Rada pro hospodářskou soutěž je autonomním správním orgánem v oblasti hospodářské soutěže a zajišťuje ochranu podniků proti nekalým obchodním praktikám. Porušení povinnosti loajální konkurence vede k občanskoprávní, správní nebo trestní odpovědnosti. Podle předchozích právních předpisů následující praktiky představují trestné činy a jsou trestány odnětím svobody na 3 měsíce až 2 roky nebo pokutou:

• • • používání názvu firmy, emblémů nebo obalu které mohou způsobit záměnu s těmi, které legálně používá jiný obchodník;
    • komerční využívání výsledků experimentů nebo jiných důvěrných informací s nimi spojených, které byly předány příslušným orgánům za účelem získání povolení k prodeji farmaceutických nebo chemických produktů určených pro zemědělství, obsahujících nové chemické sloučeniny;
    • odhalení, získání nebo využívání obchodního tajemství třetími osobami, jako výsledek průmyslové nebo obchodní špionáže, pokud tím jsou ohroženy zájmy nebo činnost právnické osoby;
    • odhalení nebo použití obchodních tajemství osobami pověřenými držiteli těchto tajemství k jejich zastupování před veřejnými orgány nebo institucemi, pokud tím jsou ohroženy zájmy nebo činnost právnické osoby;
    • použití obchodních tajemství, o kterých se osoba uvedená v článku 175 odst. (1) trestního zákoníku dozvěděla při plnění svých pracovních povinností, pokud tím jsou ohroženy zájmy nebo činnost právnické osoby;
    • výroba jakýmkoli způsobem, dovoz, vývoz, skladování, nabídka k prodeji nebo prodej zboží nebo služeb, které nesou nepravdivé údaje týkající se patentů na vynálezy, patentů na odrůdy rostlin, ochranných známek, geografických označení, průmyslových vzorů nebo modelů, topografií polovodičových produktů, jiných typů duševního vlastnictví, jako je vnější vzhled firmy, design výloh nebo uniformy personálu, reklamní materiály a podobně, původ a vlastnosti zboží, jakož i údaje o jménu výrobce nebo obchodníka, za účelem uvedení ostatních obchodníků a spotřebitelů v omyl.

Specializovaný trestní advokát z Cluje z týmu Blaj Law, s odborností na ekonomické trestné činy, je připraven vás zastupovat a poskytovat vám asistenci během celého trestního řízení. Může vám pomoci jak v komunikaci s orgány trestního vyšetřování v průběhu vyšetřování, tak před soudem.