Ekonomiska brott i Rumänien

Varför bör du biträdas av en advokat specialiserad på straffrätt inom ramen för den straffrättsliga processen?

Ekonomiska brott har en särskilt stor betydelse i den juridiska praktiken och regleras både av strafflagen och av speciallagstiftning. Deras betydelse motiveras dels av det stora antalet mål som rör brott inom det finans-bankmässiga och ekonomiska området, i takt med att denna typ av brottslighet har ökat, dels av de svårigheter som uppstår under förundersökningen vid förståelsen av dessa gärningar – ofta baserade på ytterst komplexa finansiella upplägg – samt av de särskilda utmaningar som präglar den straffrättsliga utredningen i sådana ärenden (utredningsplanen).

Det råder inga tvivel om att utredningen av ekonomiska brott innebär en betydligt högre svårighetsgrad jämfört med andra områden. Detta beror både på den ofta rent tekniska karaktären hos de ekonomisk-finansiella mekanismerna och på komplexiteten samt det arbetskrävande sätt på vilket bevisning måste inhämtas och administreras i ett sådant brottmål. Dessa omständigheter gör biträde av en advokat specialiserad på straffrätt avgörande, särskilt om du är misstänkt eller åtalad för ett brott av detta slag.

Vad är ekonomiska brott och vilka omfattas?

Även om det inte finns någon uttrycklig lagstadgad definition av ekonomiska brott, kan de beskrivas som olagliga handlingar som begås inom det ekonomisk-finansiella området. De huvudsakliga typerna av ekonomiska brott som kriminaliseras i strafflagen är förskingring, skatteundandragande, penningtvätt, bedrägligt ledningsansvar samt illojal konkurrens.

Skatteundandragande

Brottet skatteundandragande är kriminaliserat i artikel 9 i lag nr. 241/2005 om förebyggande och bekämpning av skatteundandragande. Enligt denna bestämmelse utgör följande gärningar, när de begås i syfte att undandra sig fullgörandet av skatteförpliktelser, brott av skatteundandragande:

• undanhållande av egendom eller skattepliktig inkomstkälla;
• helt eller delvis underlåtenhet att redovisa genomförda affärstransaktioner eller uppburna inkomster i bokföringen eller i andra lagstadgade handlingar;
• redovisning i bokföringen eller i andra lagstadgade handlingar av kostnader som inte grundar sig på verkliga transaktioner eller redovisning av andra fiktiva transaktioner;
• förvanskning, förstöring eller undanhållande av bokföringshandlingar, minnen i kassaregister eller elektroniska skattekassor eller andra datalagringsmedel;
• förande av dubbel bokföring med hjälp av handlingar eller andra datalagringsmedel;
• undandragande från finansiella, skattemässiga eller tullmässiga kontroller genom att inte deklarera, genom fiktiv deklaration eller genom oriktig deklaration avseende huvud- eller sekundära verksamhetsställen för de kontrollerade personerna;
• ersättning, försämring eller avyttring av utmätt egendom av gäldenären eller av tredje man

Skatteundandragande avser således situationer där skattskyldiga i ond tro döljer eller åsidosätter sin skyldighet att betala skatter, vilket leder till att statsbudgeten skadas. Gärningen kan begås av en fysisk eller juridisk person eller av vilken som helst enhet utan juridisk personlighet som är skyldig att betala skatter eller andra bidrag till statsbudgeten.

Brottet skatteundandragande bestraffas med fängelse från 2 till 8 år och förbud mot utövandet av vissa rättigheter eller med böter. I brottets innehåll föreskriver punkt (2) en försvårande omständighet som innebär en höjning av straffets gränser med 5 år om en skada större än 100 000 euro uppkommer, beräknad i nationell valuta. I punkt (3) föreskrivs en höjning av straffets gränser med 7 år om en skada större än 500 000 euro uppkommer, beräknad i nationell valuta.

Penningtvätt

Brottet penningtvätt är kriminaliserat i artikel 49 i lag nr. 129/2019 om förebyggande och bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism samt om ändring och komplettering av vissa normativa akter. Enligt denna bestämmelse utgör följande gärningar brottet penningtvätt:

• omvandling eller överföring av tillgångar, med vetskap om att de härrör från brottslig verksamhet, i syfte att dölja eller maskera dessa tillgångars olagliga ursprung eller i syfte att bistå den person som begått det brott varifrån tillgångarna härrör att undandra sig lagföring, rättegång eller verkställighet av straff;
• döljande eller maskering av tillgångarnas verkliga natur, ursprung, placering, disposition, cirkulation eller äganderätt eller av rättigheter hänförliga till dessa, med vetskap om att tillgångarna härrör från brottslig verksamhet;
• förvärv, innehav eller användning av tillgångar av en annan person än den som är gärningsman till det brott varifrån tillgångarna härrör, med vetskap om att de härrör från brottslig verksamhet.

Således utgör penningtvätt processen att dölja det olagliga ursprunget för tillgångar eller inkomster som erhållits av gärningsmannen eller av en annan person. I fallet förvärv, innehav eller användning av tillgångar av en annan person än den aktiva gärningsmannen till det brott varifrån tillgångarna härrör, måste kännedomen om tillgångarnas ursprung eller syftet fastställas utifrån objektiva faktiska omständigheter.

Brottet penningtvätt bestraffas med fängelse från 3 till 10 år och försök är kriminaliserat. I brottets innehåll föreskriver punkt (21) en försvårande omständighet när penningtvätt begås av en av de rapporteringsskyldiga enheter som anges i artikel 5 i samma lag, inom ramen för sin yrkesverksamhet. Vidare föreskrivs i punkt (3) tillämpningen av ett eller flera kompletterande straff enligt artikel 136 punkt (3) a)–c) i lag nr. 286/2009, om gärningen har begåtts av en juridisk person.

Otillbörlig konkurrens

Brottet illojal konkurrens är kriminaliserat i artikel 2 i lag nr. 11/1991 om bekämpning av illojal konkurrens, enligt vilken följande affärsmetoder som utförs av ett företag och/eller dess anställda och som strider mot god affärssed och den allmänna principen om god tro samt som orsakar eller kan orsaka skada för andra företag utgör brott:

• misskreditering av ett konkurrerande företag eller dess produkter/tjänster, av sådan art att det skadar dess legitima intressen, genom kommunikation eller spridning av ett annat företag eller av en nuvarande eller tidigare anställd av uppgifter som inte överensstämmer med verkligheten;
• avledning av kundkretsen från ett konkurrerande företag av en nuvarande eller tidigare anställd, genom användning av information som denne vid gärningstillfället visste utgjorde affärshemligheter eller konfidentiell information och vars röjande kan skada det berörda företagets intressen avsevärt;
• misskreditering av verksamheten hos ett konkurrerande företag eller dess produkter och tjänster, utförd av ett annat företag eller en nuvarande eller tidigare anställd, genom åtgärder som syftar till att leda till förlust av gott anseende eller trovärdighet, genom andra medel än de som anges i punkt a);
• andra affärsmetoder som strider mot god affärssed och principen om god tro och som orsakar eller kan orsaka skada för konkurrenter.

Gärningen kan begås av en fysisk person (som även kan vara en nuvarande eller tidigare anställd) eller av en juridisk person (konkurrerande företag).

Konkurrensrådet är den autonoma administrativa myndigheten på konkurrensområdet och ansvarar för att skydda företag mot illojala konkurrensmetoder. Överträdelse av skyldigheten till lojal konkurrens medför civilrättsligt, förvaltningsrättsligt eller straffrättsligt ansvar. Enligt den ovan nämnda lagen utgör följande handlingar brott och bestraffas med fängelse från 3 månader till 2 år eller med böter:

• användning av ett företagsnamn, emblem eller förpackning av sådan art att det kan orsaka förväxling med dem som legitimt används av en annan näringsidkare;
• kommersiell användning av resultat från experiment eller annan konfidentiell information som rör dessa, som har lämnats till behöriga myndigheter i syfte att erhålla marknadsföringstillstånd för läkemedel eller kemiska produkter avsedda för jordbruk, vilka innehåller nya kemiska föreningar;
• röjande, förvärv eller användning av affärshemligheter av tredje man som ett resultat av kommersiellt eller industriellt spionage, om detta påverkar en juridisk persons intressen eller verksamhet;
• röjande eller användning av affärshemligheter av personer som bemyndigats av de legitima innehavarna av dessa hemligheter att företräda dem inför offentliga myndigheter eller offentliga institutioner, om detta påverkar en juridisk persons intressen eller verksamhet;
• användning av affärshemligheter av en person som avses i artikel 175 punkt (1) i strafflagen, vilka denne har fått kännedom om vid utövandet av sina tjänsteuppgifter, om detta påverkar en juridisk persons intressen eller verksamhet;
• framställning på vilket sätt som helst, import, export, lagring, erbjudande till försäljning eller försäljning av varor eller tjänster med falska uppgifter om uppfinningspatent, växtförädlarrätter, varumärken, geografiska beteckningar, industriella mönster eller modeller, topografier för halvledarprodukter, andra typer av immateriella rättigheter såsom företagets yttre utseende, skyltfönstrets design eller personalens klädsel, reklammedel och liknande, varornas ursprung och egenskaper samt tillverkarens eller näringsidkarens namn, i syfte att vilseleda andra näringsidkare och mottagare.

En straffrättsadvokat i Cluj från teamet Blaj Law, med expertis inom ekonomisk brottslighet, är redo att företräda dig och ge dig juridisk assistans under hela den straffrättsliga processen. Denne kan bistå både i kontakten med de brottsutredande myndigheterna under förundersökningsstadiet och inför domstol.